借：以前年度損益調(diào)整20000
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）20000
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅20000
貸：銀行存款20000
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)繳所得稅20000*33%=6600
貸：以前年度損益調(diào)整6600
借：利潤分配-未分配利潤13400
貸：以前年度損益調(diào)整13400
滯納金直接借：利潤分配-未分配利潤
貸：銀行存款
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）20000
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅20000
貸：銀行存款20000
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)繳所得稅20000*33%=6600
貸：以前年度損益調(diào)整6600
借：利潤分配-未分配利潤13400
貸：以前年度損益調(diào)整13400
滯納金直接借：利潤分配-未分配利潤
貸：銀行存款
關(guān)于 補繳去年的增值稅款，分錄該如何做？ 的文章是由【谷騏財稅：http://www.htpfdt.cn/news/gsdt/2743.html】整理或轉(zhuǎn)載，谷騏財稅提供公司注冊、代理記賬、稅務(wù)代辦、審計稅籌等專業(yè)財稅服務(wù)，為您解決代辦各種財稅疑難問題，歡迎您的咨詢！
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